Налоги по банковским вкладам: что важно знать каждому

По материалам «Российской газеты», подготовил Илья Белов, изображение от freepik

Финансовое благополучие граждан напрямую зависит от грамотного управления своими средствами. Одним из популярных способов сохранения денег являются банковские вклады. Однако многие россияне сталкиваются с вопросом налогообложения доходов по таким вложениям. Разберёмся подробнее, как устроены налоги на проценты по депозитам и кому они начисляются.

Банковские вклады

Прежде всего следует понять, как выбрать наиболее привлекательное предложение на рынке банковских вкладов.

Размер доходности банковского вклада зависит от ряда факторов, среди которых наиболее важными являются:

– процентная ставка. Чем выше процентная ставка, предлагаемая банком, тем больший доход получит вкладчик. Однако высокая ставка часто сопровождается дополнительными условиями, такими как ограниченность сроков размещения, невозможность пополнения или снятия средств раньше оговоренного срока;

– срок депозита. Обычно, чем дольше срок вклада, тем выше предлагается процентная ставка. Однако важно помнить, что долгосрочный вклад лишает вас гибкости в распоряжении деньгами;

– тип вклада. Существуют различные типы вкладов, включая пополняемые, с возможностью частичного снятия средств, мультивалютные и др. Каждый тип имеет свои особенности, влияющие на доходность;

– капитализация процентов. Некоторые банки предлагают вклады с капитализацией процентов, когда начисленные проценты присоединяются к основной сумме вклада, увеличивая базу для дальнейшего начисления процентов. Это повышает общую доходность;

– особенности банка. Надёжность банка, его рейтинг, опыт работы на рынке, удобство обслуживания и отзывы клиентов также влияют на выбор вклада. Рекомендуется выбирать банки с высокими кредитными рейтингами и хорошей репутацией.

Перед выбором сравните предложения различных банков, учитывая процентные ставки, надёжность и репутацию банка, условия пополнения и снятия средств, возможность капитализации процентов и прочие факторы.

Как рассчитывается налог?

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов. Согласно действующему законодательству налогообложению подлежат лишь процентные доходы, превышающие определённый порог.

В 2025 году сумма процентов по банковским вкладам, не облагаемая налогом, составляет 210 000 рублей. Эта сумма рассчитывается как произведение максимальной ключевой ставки Центрального банка России (в данном случае 21%) на сумму в размере 1 млн рублей.

Сумма налога=(Общая сумма процентов по вкладам−210 000)×13%

Пример: если ваш годовой доход по вкладам составил 250 000 рублей, то налогом будет обложено только 40 000 рублей (250 000−210 000), а сам налог составит 40 000×13%=5 200 рублей.

Если общая сумма процентов по всем вкладам гражданина за год не превышает указанный предел, налог на прибыль не взимается.

Освобождение от уплаты налога

Некоторые категории граждан имеют право на полное или частичное освобождение от уплаты налога на проценты по вкладам. К ним относятся:

• пенсионеры, получающие пенсию по старости или инвалидности;
• граждане, пострадавшие в результате стихийных бедствий, техногенных аварий или чрезвычайных ситуаций;
• инвалиды I группы.

Кроме того, налог не уплачивается с процентов по вкладам, открытым специально для компенсации убытков, вызванных чрезвычайными ситуациями.

Основные особенности налогообложения

– Налогом облагается суммарный доход по всем вашим вкладам и накопительным счетам.

– Не учитывается доход по вкладам с процентной ставкой ниже 1% годовых.

– Информация о доходах передаётся банками в налоговую службу автоматически, и граждане получают уведомления о необходимости уплаты налога через личный кабинет налогоплательщика.

Таким образом, знание особенностей налогообложения банковских вкладов позволяет гражданам грамотно распоряжаться своими финансовыми ресурсами и избегать ненужных расходов.

Программа долгосрочных сбережений как альтернатива банковским вкладам

Программа долгосрочных сбережений (ПДС) представляет собой инновационную государственную инициативу, запущенную в России с января 2024 года. Цель программы – создание финансовых механизмов, позволяющих гражданам формировать личные капиталы с поддержкой государства. Рассмотрим подробнее, как функционирует эта программа и какие преимущества она предлагает.

Суть программы

Программа ПДС основана на участии граждан в формировании долгосрочных сбережений посредством добровольных взносов. Важнейшую роль играет сотрудничество с негосударственными пенсионными фондами (НПФ), которые управляют инвестициями граждан. Государство оказывает дополнительную финансовую помощь путём софинансирования взносов граждан.

Особенности программы

Каждый гражданин старше 18 лет может стать участником программы, выбрав подходящий НПФ и подписав соответствующий договор. Срок участия в программе начинается с момента внесения первого взноса и длится не менее 15 лет. Участники могут вносить любые суммы, но минимальное годовое требование для получения государственной поддержки составляет 2 000 рублей.

Государственное софинансирование

Основная особенность программы – государственная поддержка в виде софинансирования. Правительство обязуется дополнить взносы граждан следующим образом:

• доход гражданина до 80 000 рублей в месяц: государство добавляет 1 рубль на каждый внесённый рубль;
• доход от 80 000 до 150 000 рублей: добавляется 50 копеек на каждый рубль;
• доход свыше 150 000 рублей: прибавляется 25 копеек на каждый рубль.

Максимальная ежегодная сумма софинансирования составляет 36 000 рублей.

Финансовая защита

В рамках программы предусмотрены меры защиты: средства, находящиеся на счету, защищены государственными гарантиями вплоть до 2,8 млн рублей, а взносы граждан покрываются страховкой, аналогичной системе страхования вкладов.

Средства, вложенные участниками программы, инвестируются НПФ в надежде достичь положительную доходность. Инвестирование проводится под строгим контролём Банка России, гарантирующим безопасность вложений.

Преимущества программы

Основными преимуществами ПДС являются:

• возможность удвоения личного капитала благодаря государственной поддержке;
• льготные условия налогообложения;
• гарантия сохранности средств и их страхование;
• простота участия и прозрачность процесса.

Рекомендации для участников

Перед вступлением в программу рекомендуется оценить собственные финансовые возможности и ожидания. Выбор правильного НПФ является ключевым фактором успеха, поскольку управление активами должно соответствовать вашей стратегии риска и доходности.

В целом программа ПДС предоставляет уникальную возможность российским гражданам увеличить свои активы и подготовиться к будущим финансовым потребностям.